Una tesorería eficaz no se basa únicamente en disponer de liquidez, sino en gestionarla de forma estratégica. Para ello, es imprescindible contar con KPIs específicos que midan el desempeño del departamento y faciliten la toma de decisiones.
¿Qué KPIs debe vigilar un director financiero?
Cash Conversion Cycle (CCC)
Indica el tiempo que tarda una empresa en convertir sus inversiones en inventario y otros recursos en efectivo procedente de ventas. Cuanto más corto, mejor es la eficiencia de la tesorería.
Posición de tesorería diaria
Refleja la disponibilidad de liquidez en tiempo real. Un buen TMS permite calcularla al instante, consolidando bancos, monedas y geografías.
Cobertura de liquidez (Liquidity Coverage Ratio)
Evalúa si la empresa puede hacer frente a sus obligaciones de corto plazo con activos líquidos. Fundamental para analizar la resiliencia financiera.
Forecast accuracy (precisión en la previsión)
Compara los flujos proyectados con los reales. Un KPI esencial para medir la calidad de los procesos de planificación financiera.
Coste medio de financiación
Permite analizar el impacto de los productos financieros utilizados (líneas de crédito, confirming, factoring) y optimizar el mix de financiación.
Días de tesorería disponible
Estima cuántos días puede operar la empresa con la liquidez actual. Es clave para anticipar necesidades de financiación o inversiones.
Cómo implantar un sistema de KPIs útil:
• Define objetivos claros y medibles.
• Automatiza la recopilación de datos desde tu TMS o ERP.
• Actualiza los indicadores con frecuencia (diaria, semanal o mensual según el KPI).
• Relaciona los KPIs de tesorería con los objetivos financieros generales de la empresa.
